Utilice los enlaces que aparecen a continuación para comparar de un vistazo las principales características de una serie de oportunidades de planificación de donaciones. Sus asesores pueden ayudarlo a evaluar los beneficios en función de sus circunstancias particulares. Haga clic en los enlaces a cada plan para obtener más información. Estaremos encantados de analizar la dimensión caritativa de sus planes con usted y sus asesores en cualquier momento.
Legado por testamento
El donante recibe : La satisfacción de saber que se ha organizado un regalo significativo.
Ahorro de impuestos: Deducción del impuesto federal al patrimonio por el monto legado a obras de caridad.
Otras ventajas para el donante: Oportunidad de hacer una donación sustancial sin agotar los fondos necesarios durante la vida. Puede revisarse en cualquier momento.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: Una donación sustancial para promover su misión.
Fideicomiso de Renta Vitalicia con Remanente Caritativo (CRAT)
El donante recibe: Ingresos anuales fijos para el donante y/o para otros beneficiarios. Monto de los ingresos definido en el contrato de fideicomiso (al menos el 5 % de los activos iniciales del fideicomiso).
Ahorros fiscales: Deducción del impuesto a la renta por donaciones caritativas por el valor de la donación que se espera que se distribuya a la Asociación Estadounidense de Diabetes al finalizar el fideicomiso. El valor de los activos del fideicomiso al momento de la muerte generalmente es deducible del patrimonio a efectos fiscales. El impuesto a las ganancias de capital se omite al momento de la financiación.
Otras ventajas para el donante: Segmentación y preservación de activos. Ingresos complementarios para el donante o para terceros. Puede crearse por un período de años para generar ingresos para necesidades a corto plazo. Gestión profesional de los fondos por parte de personas elegidas por el donante.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: Una donación sustancial cuando finaliza el fideicomiso. El conocimiento de la donación ayuda a la Asociación Estadounidense de Diabetes a planificar la satisfacción de necesidades futuras.
Unitrust de Resto Caritativo (CRUT)
El donante recibe: Ingresos anuales variables para el donante y/o para otros beneficiarios. La tasa de ingresos se define en el contrato de fideicomiso (al menos el 5 % de los activos del fideicomiso).
Ahorros fiscales: deducción del impuesto a la renta por donaciones para una parte del valor de los activos colocados en fideicomiso. El valor de los activos del fideicomiso al momento de la muerte generalmente es deducible del patrimonio a efectos fiscales. Se evita el impuesto a las ganancias de capital en el momento de la financiación.
Otras ventajas para el donante: Segmentación y preservación de activos. Complementa los ingresos del donante y/o de terceros. Puede crearse por un período de años para generar ingresos para necesidades a corto plazo. Gestión profesional de los fondos por parte de personas elegidas por el donante.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: Una donación sustancial cuando finaliza el fideicomiso. El conocimiento de la donación ayuda a la Asociación Estadounidense de Diabetes a planificar la satisfacción de necesidades futuras.
Fideicomiso de liderazgo caritativo
El donante recibe: El donante no recibe ingresos del fideicomiso. Consulte con los asesores sobre el tratamiento fiscal específico de los diferentes tipos de fideicomisos de beneficencia.
Ahorros fiscales: en la mayoría de los casos, se trata de una deducción por donaciones del impuesto a las ganancias actual o deducciones por donaciones y sucesiones. El fideicomiso puede adeudar impuestos a las ganancias sobre los ingresos obtenidos que excedan los montos distribuidos a la caridad.
Otras ventajas para el donante: puede proporcionar un medio para hacer una donación importante y recuperar los bienes del donante o transferirlos a sus seres queridos a un costo reducido. Gestión profesional de los fondos por parte de las personas elegidas por el donante.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: Pagos fijos o variables durante el plazo del fideicomiso.
Fideicomiso revocable en vida
El donante recibe: Los ingresos obtenidos por el fideicomiso pueden pagarse al donante, a una organización benéfica u otros.
Ahorros fiscales: No hay beneficios fiscales (a menos que los ingresos se destinen a obras de caridad). Cuando la propiedad pasa a manos de la Asociación Estadounidense de Diabetes al fallecer el donante, se permite la deducción del impuesto a las sucesiones por los montos transferidos para fines benéficos.
Otras ventajas para el donante: Oportunidad de cambiar el fideicomiso (y la donación), si así lo desea. Evitar el proceso sucesorio. Oportunidad de que las personas elegidas por el donante gestionen profesionalmente los activos del fideicomiso.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: una donación sustancial, en muchos casos mayor de lo que el donante podría dar cómodamente de otra manera.
Acuerdo de anualidad de donación
El donante recibe: pagos anuales fijos al donante y/u otro beneficiario. La tasa de pago se basa en la edad del beneficiario.
Ahorros fiscales: deducción del impuesto sobre la renta por donaciones caritativas equivalente a una parte de los fondos transferidos. Pagos parcialmente exentos de impuestos durante un período de tiempo equivalente a la expectativa de vida del beneficiario de la renta.
Otras ventajas para el donante: El donante u otro beneficiario recibe un complemento a sus ingresos.
La Asociación Estadounidense de Diabetes recibe: Una parte del monto utilizado para financiar una anualidad de regalo se utilizará para promover la misión de la Asociación Estadounidense de Diabetes.
Efectivo y propiedades valorizadas
Efectivo: conveniente y accesible. Deducible de impuestos a las ganancias para quienes detallan sus ingresos hasta el 60 % del ingreso bruto ajustado (AGI). Cualquier excedente es deducible durante los próximos cinco años.
Propiedad apreciada: conserva efectivo para otros usos. Deducible de impuestos sobre la renta como se indicó anteriormente, pero hasta el 30 % del ingreso bruto ajustado. No se aplica impuesto sobre las ganancias de capital; el valor total del activo es deducible. Cuando el aumento de valor es pequeño con respecto al costo de un activo, puede ser mejor optar por basar la deducción de impuestos en el costo de la propiedad y optar por deducir ese monto hasta el 60 % del ingreso bruto ajustado.
