El fideicomiso de donación caritativa puede ser una forma de reducir o eliminar los impuestos sobre donaciones y sucesiones que de otro modo se tendrían que pagar mientras se proporciona una fuente de donaciones a la Asociación Estadounidense de Diabetes durante un período de años. La cantidad de años que exista el fideicomiso, el monto que se paga cada año y otros factores determinan el monto de la deducción de impuestos sobre donaciones y sucesiones.
El Sr. y la Sra. Walker desean eventualmente hacer un obsequio a uno o más herederos. Un asesor ha estimado que será necesario darles una cantidad mucho mayor para que reciban el obsequio deseado después de los impuestos sobre donaciones y/o sucesiones. En lugar de hacer un obsequio a los herederos hoy, una mejor alternativa puede ser financiar un fideicomiso de beneficencia principal por un monto de $1,000,000 que beneficiaría primero sus intereses caritativos antes de convertirse en un obsequio para los herederos. El fideicomiso realizará pagos para fines caritativos cada año equivalentes al 6% del monto utilizado para financiar el fideicomiso, o $60,000. No se deberá pagar impuesto a la renta sobre las ganancias del fideicomiso, porque se destinan a fines caritativos. El monto del pago será fijo y no cambiará durante el plazo del fideicomiso, que se decidió que será de 20 años.
